Il calcolo dell'IVA serve a determinare l'imposta sul valore aggiunto contenuta in un importo o da aggiungere a un imponibile. Con il calcolatore qui sopra puoi scorporare l'IVA da un importo lordo o da una fattura, aggiungerla a un importo netto e passare in un attimo da imponibile a totale. Riguarda chiunque emetta o riceva fatture: professionisti, partite IVA e imprese. Sapere quanta IVA c'è in un importo è la base per fatturare correttamente, liquidare il periodo e versare il giusto con F24. Di seguito trovi la guida completa allo scorporo, alle aliquote 2026, alla liquidazione, all'acconto e ai codici tributo.

Come scorporare l'IVA da una fattura

Scorporare l'IVA da una fattura significa separare l'imponibile dall'imposta partendo dal totale lordo. È l'operazione che serve quando hai in mano l'importo finale e devi risalire alla base imponibile, per esempio per registrare una fattura o compilare la contabilità.

La formula è semplice: imponibile = totale ÷ (1 + aliquota/100). Con l'aliquota ordinaria al 22%, una fattura da 1.220 € si scorpora così: 1.220 ÷ 1,22 = 1.000 € di imponibile e 220 € di IVA.

Inserisci il totale della fattura nel calcolatore in alto, scegli l'aliquota e ottieni imponibile e IVA separati, pronti da esportare in Excel o PDF.

La formula per scorporare l'IVA, spiegata

Lo scorporo dell'IVA parte sempre dalla stessa formula: imponibile = lordo ÷ (1 + aliquota/100). Una volta trovato l'imponibile, l'IVA è la differenza rispetto al totale. Vediamo come cambia il risultato in base all'aliquota, partendo ogni volta da un totale lordo di 1.000 €.

Con l'aliquota ordinaria al 22%, la più diffusa, 1.000 € si scorporano in 819,67 € di imponibile e 180,33 € di IVA. Con l'aliquota ridotta al 10%, tipica di ristorazione ed edilizia, gli stessi 1.000 € diventano 909,09 € di imponibile e 90,91 € di IVA. Con l'aliquota al 5% l'imponibile sale a 952,38 € e l'IVA scende a 47,62 €. Con la super ridotta al 4%, riservata ai beni di prima necessità, l'imponibile è 961,54 € e l'IVA 38,46 €.

La direzione inversa funziona allo stesso modo: per aggiungere l'IVA a un importo netto si moltiplica l'imponibile per (1 + aliquota/100). Un imponibile di 819,67 € al 22% torna a 1.000 €. Il calcolatore esegue entrambe le direzioni: scegli "Scorpora IVA" o "Aggiungi IVA" e il risultato appare all'istante, con la ripartizione tra imponibile e imposta.

Aliquote IVA in Italia nel 2026

Le aliquote IVA in Italia sono regolate dal DPR 633/1972 e specificano quali beni e servizi rientrano in ciascuna fascia. Le aliquote IVA 2026 sono invariate rispetto agli anni precedenti e sono cinque.

L'aliquota ordinaria al 22% si applica come default a tutti i beni e servizi che non rientrano in categorie specifiche. L'aliquota ridotta al 10% riguarda tra l'altro ristorazione, strutture ricettive e molti interventi edilizi. L'aliquota minima al 5% copre alcune prestazioni sociali e sanitarie e determinati prodotti. L'aliquota super ridotta al 4% è riservata ai beni di prima necessità come alimentari di base, libri e stampa. L'aliquota 0%, cioè l'esenzione, si applica a operazioni specifiche come esportazioni e prestazioni sanitarie.

Come funziona la liquidazione IVA

La liquidazione IVA è il calcolo periodico con cui si determina quanta IVA versare o portare a credito. Il meccanismo è una sottrazione: si prende l'IVA a debito, cioè quella incassata sulle vendite, e si sottrae l'IVA a credito, cioè quella pagata sugli acquisti. Se il risultato è positivo, quella è l'IVA da versare; se è negativo, si genera un credito da usare nei periodi successivi.

La liquidazione può essere mensile o trimestrale. La mensile è la regola generale e scade il 16 del mese successivo al periodo. La trimestrale è opzionale, riservata a chi non supera le soglie di ricavi previste, e comporta una maggiorazione dell'1% sull'importo a titolo di interesse. Se la Beta Srl liquida trimestralmente e ha un saldo di 1.800 €, verserà 1.818 € includendo la maggiorazione. Sotto la soglia minima di 100 € il versamento non è dovuto e l'importo si riporta al periodo successivo.

Inserisci IVA a debito e a credito nel secondo tab del calcolatore per ottenere il saldo, il codice tributo corretto e la scadenza esatta del versamento.

Acconto IVA: metodi di calcolo e scadenza

L'acconto IVA è un versamento anticipato sull'imposta dell'ultimo periodo dell'anno, con scadenza fissa al 27 dicembre. Esistono tre metodi per calcolarlo, e si può scegliere quello più conveniente.

Il metodo storico applica l'88% al versamento dello stesso periodo dell'anno precedente. È il più usato perché il più sicuro: se la Gamma Srl a dicembre dell'anno scorso ha versato 4.000 € di IVA, l'acconto storico è 3.520 €. Il metodo previsionale applica sempre l'88%, ma sulla stima dell'IVA che si prevede di versare quest'anno: conviene quando ci si aspetta un dicembre più debole, ma se la stima risulta troppo bassa scattano le sanzioni. Il metodo analitico calcola il 100% dell'IVA effettivamente dovuta sulle operazioni dal 1° al 20 dicembre: è il più preciso ma richiede i dati aggiornati a metà mese.

L'acconto non è dovuto se l'importo calcolato è inferiore a 103,29 €. Si versa con codice tributo 6013 per i contribuenti mensili e 6035 per i trimestrali. Il terzo tab del calcolatore gestisce tutti e tre i metodi e ti dice subito quanto versare e con quale codice.

Aliquote IVA in Europa e negli altri paesi

Le aliquote IVA non sono uguali in tutta Europa: ogni Stato membro fissa le proprie entro i limiti della direttiva UE. Conoscere l'aliquota del paese giusto serve a chi fattura all'estero o acquista da fornitori esteri. Ecco le aliquote ordinarie dei paesi più cercati, aggiornate al 2026.

Il calcolatore copre 30 paesi tra UE ed extra-UE: seleziona il paese dal menu a tendina e le aliquote disponibili si aggiornano in automatico, con la valuta corretta.

Codici tributo IVA per il versamento con F24

Ogni versamento IVA con modello F24 richiede il codice tributo corretto, che identifica il periodo di riferimento. Di seguito i codici tributo IVA più usati per liquidazioni mensili, trimestrali e acconto.

Domande frequenti